bAV en Alemania: ¿cuánto te cuesta de verdad aportar a la pensión de empresa?
El bAV (betriebliche Altersversorgung) es una pensión de empresa a la que mandas parte de tu sueldo bruto. Tienes derecho a pedirla y, si tu empresa ahorra cotizaciones, tiene que añadir un 15 %. Pero nadie te la ofrece sola: hay que pedirla. Antes de pedirla, mira cuánto baja tu neto de verdad y qué pegas tiene.
Tu estimación
— € menos de neto al mes
Cifra orientativa: cálculo con las tablas de 2026, sin impuesto eclesiástico y con el recargo medio de la Krankenkasse (2,9 %). Tu nómina real puede diferir.
Cifras verificadas — cargando…
Traducción de cortesía: esta calculadora tiene fines exclusivamente informativos y orientativos. No es asesoría jurídica, fiscal ni de inversión y no sustituye a tu nómina ni al asesoramiento de un asesor fiscal o de la aseguradora del contrato. Se basa en el § 1a BetrAVG (derecho a convertir sueldo en previsión de empresa; complemento del 15 % de la empresa en la medida en que ahorre cotizaciones), el § 3 Nr. 63 EStG (libre de impuestos hasta el 8 % de la base máxima de la pensión pública), el § 1 SvEV (libre de cotizaciones hasta el 4 %), las cifras de la Seguridad Social de 2026 (base máxima de 8.450 € al mes), las tablas de retención de 2026 y el valor del punto de pensión de 42,52 €. No se tienen en cuenta el impuesto eclesiástico, las cargas patronales adicionales, Sajonia, el seguro médico privado, las condiciones distintas de un convenio colectivo (§ 19 BetrAVG) ni lo que tributará y cotizará la pensión futura. No se asume responsabilidad por su exactitud, integridad o vigencia.
Qué es el bAV y qué derecho tienes
Con el bAV, tu empresa manda una parte de tu sueldo bruto, antes de impuestos, a un contrato de pensión de empresa. Se llama Entgeltumwandlung (conversión de sueldo). Estos son los puntos que fija la ley:
- Puedes exigirlo. Hasta el 4 % de la base máxima de cotización a la pensión pública (338,00 € al mes en 2026) de tu sueldo futuro (§ 1a Abs. 1 BetrAVG), si cotizas obligatoriamente a la pensión pública por ese empleo (§ 17 Abs. 1 Satz 3).
- Cuánto, como mínimo: al año, 1/160 de la Bezugsgröße: 296,63 € (unos 24,72 € al mes).
- Dónde: si tu empresa ofrece Pensionsfonds o Pensionskasse, se hace ahí; si no, puedes exigir una Direktversicherung.
- Un solo bAV pagado con sueldo: si ya tienes uno financiado así, no tienes derecho a otro (§ 1a Abs. 2).
El 15 % de tu empresa: cuándo te corresponde
Al convertir sueldo, tu empresa se ahorra su parte de cotizaciones sociales. Por eso la ley le obliga a añadir al contrato el 15 % de lo que conviertes, en la medida en que ahorre cotizaciones (§ 1a Abs. 1a BetrAVG). Lo que debes tener claro:
- Es el 15 % de lo convertido, no de tu sueldo. Si conviertes 200 €, son 30 €.
- Desde cuándo: para acuerdos firmados desde el 1 de enero de 2019; para los anteriores, desde el 1 de enero de 2022 (§ 26a BetrAVG).
- Si ganas por encima de la base máxima, convertir sueldo puede no ahorrar cotizaciones a la empresa y entonces el complemento legal no corresponde.
- Un convenio colectivo puede cambiarlo (§ 19 Abs. 1 BetrAVG). Mira si el tuyo habla del bAV.
- Los topes cuentan lo tuyo y lo de la empresa juntos: si la empresa pone el 15 %, queda menos espacio para tu parte dentro del tope.
Los topes de 2026
| Tope | Al mes | Qué significa |
|---|---|---|
| 4 % de la base máxima (§ 1 SvEV) | 338,00 € | Hasta aquí no pagas cotizaciones a la Seguridad Social por ese dinero (ni tú ni la empresa). |
| 8 % de la base máxima (§ 3 Nr. 63 EStG) | 676,00 € | Hasta aquí no pagas impuestos por ese dinero. Entre el 4 % y el 8 % sí cotizas, pero sin impuestos. |
| Base máxima de la pensión pública | 8.450,00 € | Única para toda Alemania (ya no hay Este y Oeste). Si ganas más que esto, la ventaja en cotizaciones es menor o nula. |
Un ejemplo con cifras de 2026
Sueldo bruto de 3.000 €, clase I, sin hijos, aportando 200 € con el 15 % de la empresa: tu neto baja 113,42 € al mes y en tu contrato entran 230,00 € (los 200 € tuyos y 30,00 € de la empresa). Ahorras 43,08 € en impuestos y 43,50 € en cotizaciones. A cambio, tu pensión pública baja unos 1,96 € al mes por cada año que aportes así. Usa la calculadora de arriba con tus datos.
Las pegas, sin adornos
| La pega | Por qué importa |
|---|---|
| Menos pensión pública | Lo que no cotiza hoy no suma puntos. La calculadora lo estima con el valor del punto de 2026 (42,52 €), que sube cada 1 de julio. |
| Al cobrar, tributas | Lo que cobres del bAV se tributa como renta (nachgelagerte Besteuerung, § 22 Nr. 5 EStG). La ventaja de hoy es aplazar el impuesto, no evitarlo. |
| Al cobrar, pagas seguro médico y de dependencia | Sobre el pago del bAV se cotiza al seguro médico con el tipo general (§ 248 SGB V), sin que nadie te pague la mitad como en la pensión pública, con un tramo libre de 197,75 € al mes en 2026 (1/20 de la Bezugsgröße, § 226 Abs. 2 SGB V). |
| Prestaciones sobre un sueldo menor | Lo que se calcula sobre tu sueldo cotizable (por ejemplo el subsidio de paro o la prestación por baja médica) puede salir algo más bajo mientras conviertas sueldo. Pregunta cómo te afecta si tu situación es inestable. |
| Sacarlo antes, casi imposible | Al dejar la empresa conservas el derecho (§ 1b Abs. 5 BetrAVG), pero la ley solo permite liquidarlo en casos tasados, sobre todo cantidades pequeñas (hasta 59,33 € de renta al mes o 7.119 € en capital, § 3 Abs. 2 BetrAVG). Es un ahorro para la jubilación, no para una emergencia. |
| Cambiar de empresa | El contrato se queda contigo, pero el siguiente empleador puede ofrecer otra vía y otros costes: pide siempre por escrito los costes del contrato antes de firmar. |
| Si te vas de Alemania | El derecho no desaparece, pero no puedes retirarlo; cómo tributará el pago en tu país de residencia depende de ese país y de si hay convenio. No lo calculamos: pregúntalo a un asesor antes de empezar. |
| Si ganas poco | La ventaja fiscal es menor y cada euro de pensión pública que pierdes pesa más. Desde el 1 de enero de 2027 sube la ayuda estatal del Förderbetrag del § 100 EStG a 360 € al año para sueldos bajos, si tu empresa aporta (2. BRSG, BGBl. 2026 I Nr. 14, según los resúmenes del texto). |
Cómo pedirlo a tu empleador
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Mira si ya existe un bAV o un convenio
Pregunta en Recursos Humanos si ya hay un bAV de empresa y mira tu contrato o convenio colectivo (Tarifvertrag): puede cambiar el 15 % o la forma de pedirlo.
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Decide el importe con la calculadora
Mínimo unos 24,72 € al mes. Piensa que no es dinero para una emergencia. Y que tu pensión pública baja.
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Pídelo por escrito
Un correo basta. Aquí tienes un texto en alemán listo para adaptar.
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Pide por escrito los costes y el 15 %
Que te digan la vía (Direktversicherung, Pensionskasse o Pensionsfonds), los costes del contrato y que el complemento de la empresa del 15 % va dentro del contrato.
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Comprueba la primera nómina
Tu bruto baja por la conversión y tu neto baja menos que lo que aportas. El 15 % de la empresa no aparece en tu neto: se comprueba en el extracto anual del contrato.
En español: Asunto: solicitud de conversión de sueldo en previsión de empresa (§ 1a BetrAVG). Pido, conforme al § 1a BetrAVG, que desde [fecha] se conviertan [importe] € al mes de mi sueldo bruto en una pensión de empresa. Les pido que me indiquen por qué vía se hace (Pensionsfonds, Pensionskasse o Direktversicherung), con qué costes y condiciones, y que me confirmen que añaden al contrato el complemento legal de la empresa del § 1a Abs. 1a BetrAVG, en la medida en que ahorren cotizaciones por la conversión.
Es un texto de ejemplo, no asesoría jurídica. Cambia los datos entre corchetes.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el bAV?
Es la betriebliche Altersversorgung: una pensión de empresa. Mandas una parte de tu sueldo bruto a un contrato (Direktversicherung, Pensionskasse o Pensionsfonds) y la recibes al jubilarte. La parte que mandas no paga impuestos ni, hasta cierto tope, cotizaciones; pero lo que cobres después sí tributa.
¿Tengo derecho a pedirlo?
Sí, si cotizas obligatoriamente a la pensión pública por ese empleo (§ 17 Abs. 1 Satz 3 BetrAVG). Según el § 1a BetrAVG puedes exigir que hasta el 4 % de la base máxima de cotización (338,00 € al mes en 2026) de tu sueldo futuro se convierta en bAV, con un mínimo anual de 1/160 de la Bezugsgröße (296,63 € al año). Si ya tienes un bAV pagado con tu sueldo, no tienes derecho a otro. Nadie te lo ofrece solo: hay que pedirlo.
¿El 15 % de la empresa es automático?
No sale solo, pero es obligatorio si lo pides. Cuando conviertes sueldo en bAV, la empresa ahorra cotizaciones y tiene que añadir al contrato el 15 % de lo convertido, en la medida en que ahorre esas cotizaciones (§ 1a Abs. 1a BetrAVG). Es el 15 % de lo que conviertes, no el 15 % de tu sueldo. Rige para acuerdos desde el 1 de enero de 2019 y, para los anteriores, desde el 1 de enero de 2022 (§ 26a BetrAVG). Un convenio colectivo puede cambiar la regla (§ 19 BetrAVG): mira el tuyo.
¿Cuánto puedo aportar sin pagar impuestos ni cotizaciones?
En 2026, hasta el 4 % de la base máxima de la pensión pública (338,00 € al mes) queda libre de cotizaciones y hasta el 8 % (676,00 € al mes) queda libre de impuestos. La base máxima es 8.450,00 € al mes y es la misma para toda Alemania. Los topes cuentan lo tuyo y lo de tu empresa juntos.
¿Me baja la pensión pública?
Sí. Lo que conviertes hasta el tope de cotizaciones deja de cotizar a la pensión pública, así que ganas menos puntos de pensión. La calculadora te da una estimación con el valor del punto de 2026. También se reducen las cotizaciones de paro, salud y dependencia que pagas ese mes.
¿Qué pasa si cambio de empresa o me voy de Alemania?
Si tu bAV nació de convertir sueldo, el derecho se queda contigo aunque dejes la empresa (§ 1b Abs. 5 BetrAVG) y puedes seguir pagando el contrato con aportaciones propias. Sacar el dinero antes de jubilarte está muy limitado: la ley solo lo permite en casos tasados, sobre todo cantidades pequeñas (hasta 59,33 € de renta mensual o 7.119 € en capital, § 3 BetrAVG). Si te vas del país, el derecho no desaparece, pero cómo tributará el pago en tu país de residencia no se calcula aquí: pregúntalo antes.
¿Esta calculadora sustituye mi nómina o a un asesor?
No. Es una estimación educativa con las cifras públicas de 2026: sin impuesto eclesiástico, sin condiciones de convenio colectivo, con el recargo medio de la Krankenkasse y sin la pensión futura. Tu nómina real y un asesor con licencia son los que valen.
Fuentes (consultadas el 10 de octubre de 2026)
- § 1a BetrAVG — derecho a la conversión y complemento del 15 %. Además § 26a, § 19, § 17, § 1b y § 3 BetrAVG.
- § 3 Nr. 63 EStG — tope fiscal del 8 %. Y § 22 Nr. 5 EStG (tributación del pago).
- § 1 SvEV — tope de cotizaciones del 4 %.
- Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 — base máxima de 101.400 € al año y Bezugsgröße. Comprobado también con la nota de la Deutsche Rentenversicherung.
- § 226 y § 248 SGB V — seguro médico sobre las rentas de empresa.
- Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz (BGBl. 2026 I Nr. 14) — resumen consolidado; el texto literal del BGBl no se leyó.
- Valor del punto de pensión 2026 (42,52 €) y media de la Krankenkasse (2,9 %, Bundesanzeiger del 10/11/2025): detalle en la calculadora de pensión.
Por qué puedes confiar en este resultado y dónde no
El cálculo aplica reglas públicas (leyes citadas, tablas de retención de 2026 comprobadas contra las del Ministerio de Finanzas, topes de la Seguridad Social) a los datos que tú escribes. Todo se calcula en tu navegador y no guardamos lo que escribes. No incluye el impuesto eclesiástico, cargas patronales adicionales, Sajonia, seguro médico privado ni convenios colectivos, y no calcula lo que tributará y cotizará la pensión futura. Para tu caso, tu nómina y un asesor con licencia son los que valen.
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